武汉理工大学财务报销须知

一、报销票据的具体要求

　　1、拟报销的票据，内容应填写齐全，并加盖出票单位发票专用章。基本内容应包括：① 付款单位名称；②日期、金额（大、小写应一致）；③经济业务内容，购买实物的发票，须载明品名、数量、单价和金额等。

　　2、报销票据不得涂改、挖补，如发现票据有误，应由出票单位重开或者更正，更正处应加盖出票单位发票专用章。若大、小写有误或涂改，须重新开具。

　　3、报销票据的时限：票据原则上须当年报销。特殊情况下，票据自出票日期到报销日期最长不得超过2个会计年度。

　　4、财务部门不受理如下票据：①虚假票据；②未盖发票专用章的票据；③大、小写金额不符的票据；④内容有涂改且没按规定更正的票据；⑤发票类型与发生的经济业务内容不符的票据（如服务业发票，内容开具办公用品等）；⑥超过报销期限的票据；

　　5、购物类发票，需由商家提供明细清单。

　　6、财务部门一般只受理付款单位为“武汉理工大学”的报销票据，不报销付款单位为非本单位及付款单位为个人的票据，特殊情况需由报销人提供相关情况说明，并经所在单位相关负责人审核后办理。

　　7、报销票据应由经手人、单位财务负责人（或项目负责人）在每张发票或报销汇总单上签字后方能报销（购物类票据需经验收人签字）。

二、票据分类填报

　　1、办理外埠差旅费报销，需填写“武汉理工大学长途差旅费报销单”填明所在单位、出差日期、出差事由、出差地点、出差路线、交通费金额、票据张数等信息，经报销人和所在单位经费负责人（或项目负责人）签字后连同报销票据一同交付会计人员。

　　2、办理市内差旅费报销时，需填写“武汉理工大学市内差旅费报销单”，参照上述要求填写有关信息，经报销人和所在单位经费负责人（或项目负责人）签字后连同报销票据一同交付会计人员。

　　3、办理其他日常报销，如票据较多，需填写“武汉理工大学零星支出汇总表”，按支出类别分别填写报销事由、金额等相关信息，经报销人和所在单位经费负责人（或项目负责人）签字后连同报销票据一同交付会计人员。

　　4、办理借款业务时，需填写 “武汉理工大学借款单”，除差旅费可以借支现金外，其他类型借款，只能办理转账，在办理借款手续时，需准确填写收款单位名称、账号、开户银行等信息。对于需签订合同的经济事项，在借款时需提供合同。借款责任人在取得相关票据后应及时办理借款冲销，除特殊情况外，计财处在办理借款时，执行“前款不还，后款不借”的原则。

　　5、办理票据预借业务。科研经费原则上到款后开具票据，对于确需预先借票的情况，在办理科研经费票据预借业务时，需提供科研项目合同（或任务书），填写“武汉理工大学票据借用单”，详细填写各项内容，开具网络机打发票时，需提供预扣税的项目名称、项目编号等信息，并经经办人、项目负责人及单位负责人签字。科研项目负责人应督促所开票据款项的收回，及时办理经费入账及借票冲销，除特殊情况外，计财处在办理借款时，执行“前票不还，后票不借”的原则。

三、报销的相关要求

　　1、报销事项属于购置固定资产的业务，报销前还需到校国资处办理固定资产验收登记，凭国资处的固定资产验收单办理报销。需进行政府采购和履行招投标程序的，按相关规定执行。对于进口设备和物资，须提供报关单（或代理证明）等。对于单价达到固定资产标准及以上的易耗品购置，在取得购置单位及国资处相关证明材料后，可不办理规定固定资产验收手续。

　　2、按规定应签订经济合同的业务，在款项支付时须提供合同原件。

　　3、举办单位报销会议费时，需提供会议通知、会议签到表等资料。

　　4、报销出国（出境）等费用时，需提供出国（出境）邀请函、出国（出境）批件（或校内审批表）、国（境）外的行程单等资料。

　　5、2万元以上 的基建、维修类经济业务，需提供决算报告和审计报告。

　　6、有预算执行要求的项目，须按预算范围和额度报销各项支出。

　　7、根据《现金管理暂行条例》的规定，以下范围内可使用现金方式结算：

　　A、出差人员必须随身携带的差旅费。

　　B、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。

　　C、向个人收购农副产品和其他物资的价款

　　D、结算起点（1000元）以下的零星支出

　　超过现金使用范围的支出，须用转账方式支付，对于特殊原因，确需采用现金方式支付的，提供情况说明后，经审核批准可予以支付现金。